Employee income tax (IRPF) calculator
Enter your gross yearly salary and the region where you are tax resident. The calculator shows the income tax (IRPF) split into the state and regional parts, your Social Security, and what you keep, and it can set the Beckham special regime beside the normal result.
Your income tax
Between 0 and €1,000,000. Before tax and Social Security.
Only for people who qualify and opt in. Whether you qualify is decided by the tax agency.
Result
In Comunidad de Madrid, you keep about €23,456 a year, or €1,955 a month. Income tax is €4,600, Social Security is €1,944, and the effective income tax rate is 15.3%.
| Item | Normal regime |
|---|---|
| Gross salary | €30,000 |
| Social Security (employee) | €1,944 |
| Income tax, state part | €2,464 |
| Income tax, regional part | €2,136 |
| Income tax, total | €4,600 |
| Take-home pay per year | €23,456 |
| Take-home pay per month | €1,955 |
| Effective income tax rate | 15.3% |
What this covers
- Spanish income tax rules for 2025.
- A single person under 65 with no children or dependants.
- Salary income only, on an indefinite contract, in the general Social Security regime.
- The annual tax due, not the monthly withholding on your payslip, which is worked out differently and can differ from it.
- The 15 regions on the common tax system. The Basque Country and Navarre run their own income tax systems and are not covered, and neither are Ceuta and Melilla.
How it is worked out
Social Security is taken off your gross salary, then a fixed €2,000 of other work expenses, then a work-income reduction that is largest on low salaries. The result is your taxable base. The state scale and your region scale each tax that base, after taking out the tax on the personal minimum, and the two parts are added. A deduction for low salaries is then applied, and it never takes the tax below zero. The Beckham regime skips all of that: it taxes the whole gross salary at a flat rate up to the threshold and a higher rate above it.
Where each figure comes from
State tax scale
0,00 | 0,00 | 12.450,00 | 9,50 ; 12.450,00 | 1.182,75 | 7.750,00 | 12,00 ; 20.200,00 | 2.112,75 | 15.000,00 | 15,00 ; 35.200,00 | 4.362,75 | 24.800,00 | 18,50 ; 60.000,00 | 8.950,75 | 240.000 | 22,50
Source: AEAT Manual Renta 2025, gravamen estatal (opens in a new tab)
300.000,00 | 62.950,75 | En adelante | 24,50
Source: AEAT Manual Renta 2025, gravamen estatal (opens in a new tab)
How the personal minimum is applied
La cuantía resultante se minorará en el importe derivado de aplicar a la parte de la base liquidable general correspondiente al mínimo personal y familiar esta misma escala.
Source: AEAT Manual Renta 2025, gravamen estatal (opens in a new tab)
La cuantía resultante se minorará en el importe derivado de aplicar a la parte de la base liquidable general correspondiente al mínimo personal y familiar
Source: AEAT Manual Renta 2025, gravamen autonómico (opens in a new tab)
State personal minimum
El mínimo del contribuyente es, con carácter general, de 5.550 euros anuales
Source: AEAT Manual Renta 2025, mínimo del contribuyente (opens in a new tab)
Work expenses
Las cotizaciones a la Seguridad Social o a mutualidades generales obligatorias de funcionarios.
Source: AEAT Manual Renta 2025, gastos deducibles del artículo 19 (opens in a new tab)
2.000 euros anuales, con carácter general, para todos los contribuyentes que obtengan rendimientos de trabajo.
Source: AEAT Manual Renta 2025, gastos del artículo 19.2.f) (opens in a new tab)
Work-income reduction
14.852 euros o menos | 7.302 euros ; Entre 14.852 y 17.673,52 euros | 7.302 - [1,75 x (RNT - 14.852)] (*)
Source: AEAT Manual Renta 2025, reducción por obtención de rendimientos del trabajo (opens in a new tab)
Entre 17.673,52 y 19.747,5 euros | 2.364,34 - [1,14 x (RNT - 17.673,52)]
Source: AEAT Manual Renta 2025, reducción por obtención de rendimientos del trabajo (opens in a new tab)
Importante: como consecuencia de la aplicación de esta reducción el saldo resultante no podrá ser negativo.
Source: AEAT Manual Renta 2025, reducción por obtención de rendimientos del trabajo (opens in a new tab)
Los contribuyentes con rendimientos netos del trabajo inferiores a 19.747,5 euros siempre que no tengan rentas, excluidas las exentas, distintas de las del trabajo superiores a 6.500 euros
Source: BOE: Ley 35/2006 del IRPF, artículo 20 (opens in a new tab)
Low-income deduction
Novedad 2025: a partir del 1 de enero de 2025, los contribuyentes que obtengan rendimientos íntegros del trabajo inferiores a 18.276 euros, podrán aplicar la siguiente deducción
Source: AEAT Manual Renta 2025, deducción por obtención de rendimientos del trabajo (opens in a new tab)
Inferiores a 16.576 euros anuales | 340 euros anuales
Source: AEAT Manual Renta 2025, deducción por obtención de rendimientos del trabajo (opens in a new tab)
Entre 16.576 euros y 18.276 euros anuales
Source: AEAT Manual Renta 2025, deducción por obtención de rendimientos del trabajo (opens in a new tab)
[0,2 x (RIT*
Source: AEAT Manual Renta 2025, deducción por obtención de rendimientos del trabajo (opens in a new tab)
que no tengan rentas, excluidas las exentas, distintas de las del trabajo antes referidas, superiores a 6.500 euros.
Source: AEAT Manual Renta 2025, deducción por obtención de rendimientos del trabajo (opens in a new tab)
El importe de esta deducción no podrá exceder de la parte de la suma de las cuotas íntegras estatal y autonómica
Source: AEAT Manual Renta 2025, deducción por obtención de rendimientos del trabajo (opens in a new tab)
Employee Social Security
el 28,30 por ciento, del que el 23,60 por ciento será a cargo de la empresa y el 4,70 por ciento, a cargo de la persona trabajadora.
Source: BOE: Orden PJC/178/2025, artículo 4 (opens in a new tab)
1.º Contratación indefinida, incluidos los contratos indefinidos a tiempo parcial y fijos discontinuos
Source: BOE: Orden PJC/178/2025, artículo 33.2.a).1.º (opens in a new tab)
7,05 por ciento, del que el 5,5 por ciento será a cargo de la empresa y el 1,55 por ciento, a cargo de la persona trabajadora.
Source: BOE: Orden PJC/178/2025, artículo 33.2.a).1.º (opens in a new tab)
Formación profesional: el 0,70 por ciento, del que el 0,60 por ciento será a cargo de la empresa y el 0,10 por ciento, a cargo de la persona trabajadora.
Source: BOE: Orden PJC/178/2025, artículo 33.2.c) (opens in a new tab)
del que el 0,67 por ciento será a cargo del empleador y el 0,13 por ciento, a cargo de la persona trabajadora.
Source: BOE: Orden PJC/178/2025, artículo 16 (opens in a new tab)
El tope máximo de la base de cotización al Régimen General de la Seguridad Social será, desde el 1 de enero de 2025, de 4.909,50 euros mensuales
Source: BOE: Orden PJC/178/2025, artículo 2 (opens in a new tab)
Solidarity contribution on pay above the maximum base
a la parte de la retribución comprendida entre 4.909,51 euros y 5.400,45 euros, siendo el 0,77 por ciento a cargo de la empresa y el 0,15 por ciento a cargo de la persona trabajadora
Source: BOE: Orden PJC/178/2025, artículo 17 (opens in a new tab)
a la parte de la retribución comprendida entre 5.400,46 euros y 7.364,25 euros, siendo el 0,83 por ciento a cargo de la empresa y el 0,17 por ciento a cargo de la persona trabajadora
Source: BOE: Orden PJC/178/2025, artículo 17 (opens in a new tab)
a la parte de la retribución que supere los 7.364,25 euros, siendo el 0,98 por ciento a cargo de la empresa y el 0,19 por ciento a cargo de la persona trabajadora
Source: BOE: Orden PJC/178/2025, artículo 17 (opens in a new tab)
Beckham regime
Hasta 600.000 | 24 ; Desde 600.000,01 euros en adelante | 47
Source: AEAT Manual Renta 2025, régimen especial de trabajadores desplazados, gravamen (opens in a new tab)
Hasta 600.000 euros. | 24
Source: BOE: Ley 35/2006 del IRPF, artículo 93.2.e) (opens in a new tab)
La base liquidable estará formada por la totalidad de las rentas a que se refiere la letra c) anterior
Source: BOE: Ley 35/2006 del IRPF, artículo 93.2 (opens in a new tab)
estará constituida por su importe íntegro
Source: BOE: Real Decreto Legislativo 5/2004, artículo 24.1 (opens in a new tab)
sin que sean de aplicación los porcentajes multiplicadores del artículo 23.1 de dicho texto refundido, ni las reducciones.
Source: BOE: Real Decreto Legislativo 5/2004, artículo 24.1 (opens in a new tab)
Para la determinación de la cuota íntegra se diferencian dos bases liquidables a las que se aplicaran diferentes escalas:
Source: AEAT Manual Renta 2025, contenido del régimen especial (opens in a new tab)
Regional tax scale and personal minimum
Andalucía
0,00 | 0,00 | 13.000,00 | 9,50% ; 13.000,00 | 1.235,00 | 8.100,00 | 12,00% ; 21.100,00 | 2.207,00 | 14.100,00 | 15,00% ; 35.200,00 | 4.322,00 | 24.800,00 | 18,50% ; 60.000,00 | 8.910,00 | En adelante | 22,50%
Source: AEAT Manual Renta 2025, escala autonómica Andalucía (opens in a new tab)
5.790 euros anuales con carácter general.
Source: AEAT Manual Renta 2025, mínimo del contribuyente Andalucía (opens in a new tab)
Aragón
0,00 | 0,00 | 13.072,50 | 9,50 ; 13.072,50 | 1.241,89 | 8.137,50 | 12,00 ; 21.210,00 | 2.218,39 | 15.750,00 | 15,00 ; 36.960,00 | 4.580,89 | 15.540,00 | 18,50 ; 52.500,00 | 7.455,79 | 7.500,00 | 20,50
Source: AEAT Manual Renta 2025, escala autonómica Aragón (opens in a new tab)
60.000,00 | 8.993,29 | 20.000,00 | 23,00 ; 80.000,00 | 13.593,29 | 10.000,00 | 24,00 ; 90.000,00 | 15.993,29 | 40.000,00 | 25,00 ; 130.000,00 | 25.993,29 | en adelante | 25,50
Source: AEAT Manual Renta 2025, escala autonómica Aragón (opens in a new tab)
así como al resto de las Comunidades Autónomas que no han ejercido tal competencia normativa, se les aplican los importes del mínimo personal y familiar establecido en la Ley del IRPF.
Source: AEAT Manual Renta 2025, cuotas íntegras, introducción (opens in a new tab)
Principado de Asturias
0,00 | 0,00 | 12.450,00 | 9,00 ; 12.450,00 | 1.120,50 | 5.257,20 | 12,00 ; 17.707,20 | 1.751,36 | 15.300,00 | 14,00 ; 33.007,20 | 3.893,36 | 20.400,00 | 19,20 ; 53.407,20 | 7.810,16 | 16.592,80 | 21,50
Source: AEAT Manual Renta 2025, escala autonómica Principado de Asturias (opens in a new tab)
70.000,00 | 11.377,62 | 20.000,00 | 22,50 ; 90.000,00 | 15.877,62 | 85.000,00 | 25,00 ; 175.000,00 | 37.127,62 | En adelante | 26,00
Source: AEAT Manual Renta 2025, escala autonómica Principado de Asturias (opens in a new tab)
6.105 euros anuales con carácter general.
Source: AEAT Manual Renta 2025, mínimo del contribuyente Principado de Asturias (opens in a new tab)
Illes Balears
0,00 | 0,00 | 10.000 | 9 ; 10.000 | 900 | 8.000 | 11,25 ; 18.000 | 1.800 | 12.000 | 14,25 ; 30.000 | 3.510 | 18.000 | 17,5 ; 48.000 | 6.660 | 22.000 | 19
Source: AEAT Manual Renta 2025, escala autonómica Illes Balears (opens in a new tab)
70.000 | 10.840 | 20.000 | 21,75 ; 90.000 | 15.190 | 30.000 | 22,75 ; 120.000 | 22.015 | 55.000 | 23,75 ; 175.000 | 35.077,50 | En adelante | 24,75
Source: AEAT Manual Renta 2025, escala autonómica Illes Balears (opens in a new tab)
6.105 euros anuales si tiene más de 65 años
Source: AEAT Manual Renta 2025, mínimos estatal y autonómicos (Illes Balears) (opens in a new tab)
Mínimo del contribuyente mayor de 65 años
Source: AEAT Manual Renta 2025, mínimo del contribuyente Illes Balears (opens in a new tab)
El mínimo del contribuyente es, con carácter general, de 5.550 euros anuales
Source: AEAT Manual Renta 2025, mínimo estatal general (opens in a new tab)
Canarias
0,00 | 0,00 | 13.748 | 9,00 ; 13.748 | 1.237,32 | 5.674 | 11,50 ; 19.422 | 1.889,83 | 16.502 | 14,00 ; 35.924 | 4.200,11 | 21.642 | 18,50 ; 57.566 | 8.203,88 | 35.702 | 23,50
Source: AEAT Manual Renta 2025, escala autonómica Canarias (opens in a new tab)
93.268 | 16.593,85 | 30.477 | 25,00 ; 123.745 | 24.213,10 | En adelante | 26,00
Source: AEAT Manual Renta 2025, escala autonómica Canarias (opens in a new tab)
5.606 euros anuales con carácter general
Source: AEAT Manual Renta 2025, mínimo del contribuyente Canarias (opens in a new tab)
Cantabria
0,00 | 0,00 | 13.000 | 8,50 ; 13.000 | 1.105 | 8.000 | 11,00 ; 21.000 | 1.985 | 14.200 | 14,50 ; 35.200 | 4.044 | 24.800 | 18,00 ; 60.000 | 8.508 | 30.000,00 | 22,50
Source: AEAT Manual Renta 2025, escala autonómica Cantabria (opens in a new tab)
90.000 | 15.258 | En adelante | 24,50
Source: AEAT Manual Renta 2025, escala autonómica Cantabria (opens in a new tab)
así como al resto de las Comunidades Autónomas que no han ejercido tal competencia normativa, se les aplican los importes del mínimo personal y familiar establecido en la Ley del IRPF.
Source: AEAT Manual Renta 2025, cuotas íntegras, introducción (opens in a new tab)
Castilla-La Mancha
0,00 | 0,00 | 12.450,00 | 9,50 ; 12.450,00 | 1.182,75 | 7.750,00 | 12,00 ; 20.200,00 | 2.112,75 | 15.000,00 | 15,00 ; 35.200,00 | 4.362,75 | 24.800,00 | 18,50 ; 60.000,00 | 8.950,75 | En adelante | 22,50
Source: AEAT Manual Renta 2025, escala autonómica Castilla-La Mancha (opens in a new tab)
así como al resto de las Comunidades Autónomas que no han ejercido tal competencia normativa, se les aplican los importes del mínimo personal y familiar establecido en la Ley del IRPF.
Source: AEAT Manual Renta 2025, cuotas íntegras, introducción (opens in a new tab)
Castilla y León
0,00 | 0,00 | 12.450,00 | 9 ; 12.450,00 | 1.120,50 | 7.750,00 | 12,00 ; 20.200,00 | 2.050,50 | 15.000,00 | 14,00 ; 35.200,00 | 4.150,50 | 18.207,20 | 18,50 ; 53.407,20 | 7.518,83 | En adelante | 21,50
Source: AEAT Manual Renta 2025, escala autonómica Castilla y León (opens in a new tab)
A las Comunidades de Castilla y León, y Cataluña (porque sus importes no difieren)
Source: AEAT Manual Renta 2025, cuotas íntegras, introducción (opens in a new tab)
Cataluña
0,00 | 0,00 | 12.500,00 | 9,50 ; 12.500,00 | 1.187,50 | 9.500,00 | 12,50 ; 22.000,00 | 2.375,00 | 11.000,00 | 16,00 ; 33.000,00 | 4.135,00 | 20.000,00 | 19,00 ; 53.000,00 | 7.935,00 | 37.000,00 | 21,50
Source: AEAT Manual Renta 2025, escala autonómica Cataluña (opens in a new tab)
90.000,00 | 15.890,00 | 30.000,00 | 23,50 ; 120.000,00 | 22.940,00 | 55.000,00 | 24,50 ; 175.000,00 | 36.415,00 | En adelante | 25,50
Source: AEAT Manual Renta 2025, escala autonómica Cataluña (opens in a new tab)
A las Comunidades de Castilla y León, y Cataluña (porque sus importes no difieren)
Source: AEAT Manual Renta 2025, cuotas íntegras, introducción (opens in a new tab)
Extremadura
0 | 0 | 12.450,00 | 8 ; 12.450,00 | 996,00 | 7.750,00 | 10 ; 20.200,00 | 1.771,00 | 4.000,00 | 16 ; 24.200,00 | 2.411,00 | 11.000,00 | 17,5 ; 35.200,00 | 4.336,00 | 24.800,00 | 21
Source: AEAT Manual Renta 2025, escala autonómica Extremadura (opens in a new tab)
60.000,00 | 9.544,00 | 20.200,00 | 23,50 ; 80.200,00 | 14.291,00 | 19.000,00 | 24,00 ; 99.200,00 | 18.851,00 | 21.000,00 | 24,50 ; 120.200,00 | 23.996,00 | En adelante. | 25,00
Source: AEAT Manual Renta 2025, escala autonómica Extremadura (opens in a new tab)
así como al resto de las Comunidades Autónomas que no han ejercido tal competencia normativa, se les aplican los importes del mínimo personal y familiar establecido en la Ley del IRPF.
Source: AEAT Manual Renta 2025, cuotas íntegras, introducción (opens in a new tab)
Galicia
0,00 | 0,00 | 12.985,35 | 9,00 ; 12.985,35 | 1.168,68 | 8.083,25 | 11,65 ; 21.068,60 | 2.110,38 | 14.131,40 | 14,90 ; 35.200,00 | 4.215,96 | 24.800,00 | 18,40 ; 60.000,00 | 8.779,16 | En adelante | 22,50
Source: AEAT Manual Renta 2025, escala autonómica Galicia (opens in a new tab)
5.789 euros anuales con carácter general.
Source: AEAT Manual Renta 2025, mínimo del contribuyente Galicia (opens in a new tab)
Comunidad de Madrid
0 | 0 | 13.362,22 | 8,50% ; 13.362,22 | 1.135,79 | 5.642,41 | 10,70% ; 19.004,63 | 1.739,53 | 16.421,05 | 12,80% ; 35.425,68 | 3.841,42 | 21.894,72 | 17,40% ; 57.320,40 | 7.651,10 | En adelante | 20,50%
Source: AEAT Manual Renta 2025, escala autonómica Comunidad de Madrid (opens in a new tab)
5.956,65 euros anuales con carácter general
Source: AEAT Manual Renta 2025, mínimo del contribuyente Comunidad de Madrid (opens in a new tab)
Región de Murcia
0 | 0 | 12.450,00 | 9,50 ; 12.450,00 | 1.182,75 | 7.750,00 | 11,20 ; 20.200,00 | 2.050,75 | 13.800,00 | 13,30 ; 34.000,00 | 3.886,15 | 26.000,00 | 17,90 ; 60.000,00 | 8.540,15 | En adelante. | 22,50
Source: AEAT Manual Renta 2025, escala autonómica Región de Murcia (opens in a new tab)
así como al resto de las Comunidades Autónomas que no han ejercido tal competencia normativa, se les aplican los importes del mínimo personal y familiar establecido en la Ley del IRPF.
Source: AEAT Manual Renta 2025, cuotas íntegras, introducción (opens in a new tab)
La Rioja
0,00 | 0,00 | 12.450,00 | 8,00 ; 12.450,00 | 996,00 | 7.750,00 | 10,60 ; 20.200,00 | 1.817,50 | 15.000,00 | 13,60 ; 35.200,00 | 3.857,50 | 4.800,00 | 17,80 ; 40.000 | 4.711,90 | 10.000 | 18,30
Source: AEAT Manual Renta 2025, escala autonómica La Rioja (opens in a new tab)
50.000,00 | 6.541,90 | 10.000,00 | 19,00 ; 60.000,00 | 8.441,90 | 60.000,00 | 24,50 ; 120.000,00 | 23.141,90 | En adelante | 27,00
Source: AEAT Manual Renta 2025, escala autonómica La Rioja (opens in a new tab)
C.A La Rioja | igual que los mínimos estatales. | igual que los mínimos estatales.
Source: AEAT Manual Renta 2025, mínimos estatal y autonómicos (La Rioja) (opens in a new tab)
Comunitat Valenciana
0 | 0 | 12.000 | 9,00 ; 12.000 | 1.080,00 | 10.000 | 12,00 ; 22.000 | 2.280,00 | 10.000 | 15,00 ; 32.000 | 3.780,00 | 10.000 | 17,50 ; 42.000 | 5.530,00 | 10.000 | 20,00
Source: AEAT Manual Renta 2025, escala autonómica Comunitat Valenciana (opens in a new tab)
52.000 | 7.530,00 | 10.000 | 22,50 ; 62.000 | 9.780,00 | 10.000 | 25,00 ; 72.000 | 12.280,00 | 28.000 | 26,50 ; 100.000 | 19.700,00 | 50.000 | 27,50 ; 150.000 | 33.450,00 | 50.000 | 28,50
Source: AEAT Manual Renta 2025, escala autonómica Comunitat Valenciana (opens in a new tab)
200.000 | 47.700,00 | En adelante | 29,50.
Source: AEAT Manual Renta 2025, escala autonómica Comunitat Valenciana (opens in a new tab)
6.105 euros anuales con carácter general.
Source: AEAT Manual Renta 2025, mínimo del contribuyente Comunitat Valenciana (opens in a new tab)
Last checked 27 October 2026
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